операции по лизингу коммерческого банка

Операции по лизингу коммерческого банка

Лизинг – это форма финансовой аренды, при которой банк, выступая в роли лизингодателя, передает в пользование клиенту (лизингополучателю) имущество (оборудование, транспорт, недвижимость) на определенный срок за плату.

1. Сущность лизинга

Лизинг представляет собой финансовую операцию, в рамках которой лизингодатель (в данном случае, коммерческий банк) предоставляет лизингополучателю (клиенту банка) имущество в пользование на определенный срок за плату.

Ключевое отличие лизинга от обычной аренды заключается в том, что при лизинге лизингополучатель имеет право выкупить имущество по окончанию срока лизинга. Это делает лизинг более привлекательным для бизнеса, поскольку позволяет получить имущество в долгосрочную аренду с возможностью его постепенного выкупа.

Сущность лизинга можно сформулировать как комбинацию кредитования и аренды. Лизингодатель предоставляет кредит на покупку имущества, а лизингополучатель оплачивает его в виде лизинговых платежей.

Лизинговые платежи включают в себя не только амортизацию стоимости имущества, но и проценты за использование кредита. Таким образом, лизинг позволяет бизнесу получить необходимое имущество без значительных единовременных инвестиций.

В рамках лизинговых операций коммерческий банк выступает в роли финансового посредника, предоставляя клиенту возможность получить необходимое имущество на выгодных условиях.

2. Виды лизинга

Лизинг может быть разделен на несколько видов в зависимости от характера отношений между лизингодателем и лизингополучателем, а также от особенностей предмета лизинга.

По виду имущества лизинг делится на⁚

• Финансовый лизинг – это классический вид лизинга, при котором лизингополучатель получает имущество в долгосрочную аренду с возможностью его выкупа по окончанию срока лизинга.
• Оперативный лизинг – это краткосрочная аренда имущества, при которой лизингополучатель не имеет права выкупа имущества по окончанию срока лизинга.
• Возвратный лизинг – это вид лизинга, при котором лизингополучатель передает свое имущество в лизинг лизингодателю и продолжает его использовать по договору лизинга.

По способу финансирования лизинг делится на⁚

• Прямой лизинг – это вид лизинга, при котором лизингодатель покупает имущество за свой счет и передает его в лизинг лизингополучателю.
• Непрямой лизинг – это вид лизинга, при котором лизингодатель финансирует покупку имущества лизингополучателем за счет кредитных средств.

По объекту лизинга лизинг делится на⁚

• Лизинг недвижимости – это вид лизинга, при котором предметом лизинга является недвижимость (здания, сооружения, земельные участки).
• Лизинг оборудования – это вид лизинга, при котором предметом лизинга является оборудование (станки, машины, компьютеры).
• Лизинг транспортных средств – это вид лизинга, при котором предметом лизинга являются транспортные средства (автомобили, самолеты, корабли).

3. Преимущества лизинга для бизнеса

Лизинг представляет собой привлекательную альтернативу традиционному кредитованию для бизнеса, так как обладает рядом существенных преимуществ⁚

• Снижение налоговой нагрузки. Лизинговые платежи относится к расходам на производство и реализацию продукции (работ, услуг) и включаются в себестоимость продукции, что снижает налогооблагаемую базу и соответственно налог на прибыль.
• Увеличение ликвидности. Лизинг позволяет бизнесу получить необходимое оборудование без значительных единовременных инвестиций, что позволяет свободно использовать денежные средства для других целей и увеличить ликвидность.
• Упрощение финансовых процессов. Лизинг не требует от бизнеса сложных процедур оформления кредита и предоставления залогов.
• Возможность обновления имущества. Лизинг позволяет бизнесу регулярно обновлять свое имущество за счет новых лизинговых договоров, что позволяет сохранять конкурентоспособность и увеличивать эффективность бизнеса.
• Доступность финансирования. Лизинг доступен для бизнеса с разными финансовыми показателями и уровнем кредитной истории, что делает его более доступным по сравнению с банковским кредитованием.

Кроме того, лизинг позволяет бизнесу получить доступ к современному оборудованию и технологиям, что способствует улучшению качества продукции и увеличению конкурентоспособности.

4. Особенности лизинговых операций коммерческого банка

Лизинговые операции коммерческих банков имеют ряд особенностей, отличающих их от традиционного кредитования⁚

• Предмет финансирования. Банки финансируют приобретение конкретного актива (оборудования, транспорта, недвижимости), а не общие потребности бизнеса.
• Долгосрочный характер. Лизинговые договоры заключаются на длительный срок, что позволяет бизнесу платить за имущество постепенно, в течение всего срока его использования.
• Прямая связь между платежами и использованием имущества. Лизинговые платежи непосредственно связаны с использованием имущества, что делает их более предсказуемыми и управляемыми для бизнеса.
• Отсутствие залога. В большинстве случаев лизинговые операции не требуют предоставления залога от бизнеса, что делает их более доступными для компаний с ограниченными активами.
• Комплексный характер услуг. Коммерческие банки могут оказывать комплексные услуги в рамках лизинговых операций, включая поиск и подбор имущества, оформление документов, страхование и техническое обслуживание.

Благодаря этим особенностям лизинговые операции коммерческих банков становятся более привлекательными для бизнеса, позволяя ему получить доступ к необходимым активам и увеличить свою эффективность.