лизинговые операции в ком. банках

Лизинговые операции в коммерческих банках

Лизинг – это финансовый инструмент, который позволяет компаниям приобретать необходимое оборудование, транспортные средства и другие активы без необходимости вносить единовременную крупную сумму. Коммерческие банки играют важную роль в лизинговых операциях, предоставляя финансовую поддержку и осуществляя лизинговые операции через специализированные отделы или дочерние лизинговые компании.

Что такое лизинг?

Лизинг – это вид долгосрочной аренды, при которой лизингодатель (коммерческий банк или специализированная лизинговая компания) приобретает имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость) по заказу лизингополучателя (компании, нуждающейся в этом имуществе). Лизингополучатель, в свою очередь, получает право использовать имущество в течение определенного срока, внося регулярные платежи лизингодателю.

По окончании срока лизинга лизингополучатель может⁚

• Выкупить имущество по остаточной стоимости.
• Вернуть имущество лизингодателю.
• Пролонгировать договор лизинга.

Лизинг – это альтернатива кредитованию, которая может быть более выгодной в ряде случаев. Например, лизинг позволяет получить имущество без необходимости вносить крупную сумму первоначального взноса. Кроме того, лизинговые платежи могут быть включены в расходы компании, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

Виды лизинга

Существует несколько видов лизинга, которые классифицируются по различным критериям.

По типу лизинговых платежей⁚

• Финансовый лизинг⁚ Лизинговые платежи покрывают полную стоимость имущества, включая амортизацию и прибыль лизингодателя. По окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости, которая обычно символическая.
• Оперативный лизинг⁚ Лизинговые платежи покрывают только часть стоимости имущества, а остаток остается у лизингодателя. Лизингополучатель не имеет права выкупа имущества по окончании срока лизинга.

По объекту лизинга⁚

• Лизинг оборудования⁚ Аренда различного оборудования, например, производственного, строительного, медицинского.
• Лизинг транспортных средств⁚ Аренда автомобилей, грузовиков, спецтехники.
• Лизинг недвижимости⁚ Аренда зданий, помещений, земельных участков.

Также выделяют другие виды лизинга, например, обратный лизинг, лизинг с правом выкупа, лизинг с правом последующей аренды.

Преимущества лизинга для бизнеса

Лизинг обладает рядом преимуществ, которые делают его привлекательным инструментом для бизнеса⁚

• Снижение первоначальных затрат⁚ Лизинг позволяет приобрести необходимое оборудование или транспорт без необходимости вносить единовременную крупную сумму. Это особенно актуально для молодых компаний с ограниченными финансовыми ресурсами.
• Увеличение оборотных средств⁚ Освобождение средств, которые могли бы быть потрачены на покупку имущества, позволяет использовать их для развития бизнеса, закупки сырья, оплаты труда и других текущих потребностей.
• Планируемые расходы⁚ Лизинговые платежи фиксированы и заранее известны, что позволяет планировать бюджет и контролировать расходы.
• Возможность обновления имущества⁚ По окончании срока лизинга можно получить новое оборудование или транспорт, что позволяет использовать современные технологии и повышать эффективность работы.
• Налоговые преимущества⁚ Лизинговые платежи учитываются в расходах при налогообложении, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

Лизинг также позволяет увеличить кредитную историю компании и улучшить ее финансовую репутацию.